Eine wichtige Änderung, die viele Bausparer überrascht

„Warum verlangt die Bausparkasse jetzt einen Nachweis über die wohnwirtschaftliche Verwendung? Ich möchte einfach nur mein Guthaben ausbezahlt bekommen.“

Diese Frage begegnet mir in der Beratung immer häufiger.

Tatsächlich haben sich die Rahmenbedingungen für Bausparer in den letzten Jahren deutlich verändert. Besonders seit der Reform der Wohnungsbauprämie zum 01.01.2021 und der Ausweitung der Einkommensgrenzen bei der Arbeitnehmersparzulage ab 2024 kommen heute deutlich mehr Menschen in den Genuss staatlicher Förderungen – und damit auch in den Bereich der gesetzlichen Zweckbindung.

Viele Sparer stellen erst bei der Auszahlung fest, dass staatliche Förderungen an bestimmte Voraussetzungen geknüpft sind.

Die wichtigste Unterscheidung

Bei einem Bausparvertrag müssen drei unterschiedliche Situationen betrachtet werden:

Situation	Freie Verwendung des Guthabens möglich?
Keine staatliche Förderung erhalten	Ja
Arbeitnehmersparzulage erhalten	Grundsätzlich wohnwirtschaftliche Verwendung erforderlich
Wohnungsbauprämie erhalten	Grundsätzlich wohnwirtschaftliche Verwendung erforderlich

Genau hier entsteht häufig das Missverständnis:

Viele Kunden haben niemals eine Wohnungsbauprämie beantragt oder erhalten. Trotzdem wurde über die Einkommensteuererklärung eine Arbeitnehmersparzulage für vermögenswirksame Leistungen gewährt.

Dann gelten ebenfalls besondere Verwendungsregeln.

Was änderte sich zum 01.01.2021?

Der Gesetzgeber wollte das Bausparen wieder attraktiver machen.

Deshalb wurden die Einkommensgrenzen für die Wohnungsbauprämie deutlich angehoben. Gleichzeitig wurde die Förderung erhöht.

Wohnungsbauprämie bis Ende 2020

Alleinstehende	Verheiratete
25.600 € zu versteuerndes Einkommen	51.200 € zu versteuerndes Einkommen

Wohnungsbauprämie seit 01.01.2021

Alleinstehende	Verheiratete
35.000 € zu versteuerndes Einkommen	70.000 € zu versteuerndes Einkommen

Zusätzlich wurde die Förderung von 8,8 % auf 10 % angehoben. Dadurch erhalten heute wesentlich mehr Menschen eine Wohnungsbauprämie als noch vor einigen Jahren.

Was änderte sich bei der Arbeitnehmersparzulage?

Noch größer war die Änderung bei den vermögenswirksamen Leistungen.

Seit 2024 wurden die Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmersparzulage mehr als verdoppelt.

Arbeitnehmersparzulage bis 2023

Alleinstehende	Verheiratete
17.900 €	35.800 €

Arbeitnehmersparzulage seit 2024

Alleinstehende	Verheiratete
40.000 €	80.000 €

Dadurch haben heute Millionen Arbeitnehmer erstmals Anspruch auf diese Förderung.

Was bedeutet „wohnwirtschaftliche Verwendung“?

Als wohnwirtschaftliche Verwendung gelten beispielsweise:

• Kauf einer Eigentumswohnung
• Kauf eines Hauses
• Bau eines Eigenheims
• Modernisierung einer Immobilie
• Renovierungsmaßnahmen
• Entschuldung einer selbstgenutzten Immobilie

Nicht als wohnwirtschaftliche Verwendung gelten dagegen beispielsweise:

• Autokauf
• Wohnmobil
• Urlaubsreise
• Konsumanschaffungen
• Kapitalanlage außerhalb des Immobilienbereichs

Ein typischer Praxisfall

Ein Arbeitnehmer spart sieben Jahre lang vermögenswirksame Leistungen in einen Bausparvertrag ein.

Er hat nie eine Wohnungsbauprämie beantragt und geht deshalb davon aus, dass er das Guthaben frei verwenden kann.

Bei der Prüfung stellt sich jedoch heraus, dass über mehrere Jahre eine Arbeitnehmersparzulage gewährt wurde.

Die Folge:

Die staatliche Förderung bleibt nur erhalten, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt werden. Deshalb sollte vor einer Auszahlung immer geprüft werden, welche Förderungen tatsächlich geflossen sind.

Mein Rat für Bausparer

Vor einer Auszahlung sollten immer folgende Fragen geklärt werden:

✓ Wurde Wohnungsbauprämie gewährt?

✓ Wurde Arbeitnehmersparzulage gewährt?

✓ Wann wurde der Vertrag abgeschlossen?

✓ Gibt es Sonderregelungen, beispielsweise wegen eines Vertragsabschlusses vor dem 25. Lebensjahr?

✓ Welche Verwendung ist konkret geplant?

Gerade bei älteren Verträgen sind die Regelungen oft komplexer, als viele Kunden vermuten.

Fazit

Die meisten Probleme entstehen nicht durch den Bausparvertrag selbst, sondern durch unbekannte Förderbedingungen.

Wer weder Wohnungsbauprämie noch Arbeitnehmersparzulage erhalten hat, kann sein Guthaben nach Ablauf der Bindungsfristen grundsätzlich frei verwenden.

Wer jedoch staatliche Förderungen erhalten hat, sollte vor einer Auszahlung unbedingt prüfen lassen, ob eine wohnwirtschaftliche Verwendung erforderlich ist. Andernfalls können Förderansprüche verloren gehen.

Eine kurze Prüfung vor der Auszahlung kann später viel Ärger und unnötige Rückforderungen vermeiden.

Sie haben Fragen zu Ihrem Bausparvertrag?
Einfach anrufen oder eine e-mail schreiben.
Ihr
Wolfgang Ruch